CARTA DELOITTE

Informe de Revisión Independiente del Informe Anual 2014 de Grupo Financiero Banorte, S.A.B de C.V. (GFNorte) para la Administración de GFNorte

Responsabilidades de GFNorte y del Revisor Independiente

La preparación del Informe Anual del ejercicio 2014 (IA), así como el contenido del mismo es responsabilidad de GFNorte, el cual también es responsable de definir, adaptar y mantener los sistemas de gestión y control interno de los que se obtiene la información.

Nuestra responsabilidad es emitir un informe independiente basado en los procedimientos aplicados en nuestra revisión.

Este informe ha sido preparado exclusivamente en interés de GFNorte de acuerdo con los términos de nuestra carta arreglo de fecha 10 de diciembre de 2014. No asumimos responsabilidad alguna frente a terceros distintos de la Dirección de GFNorte y no tiene la intención de ser ni debe ser utilizado por alguien distinto a ésta.

Alcance de nuestro trabajo

El alcance de nuestra verificación fue limitado, es sustancialmente inferior al de un trabajo de seguridad razonable, por lo tanto la seguridad proporcionada es también menor. El presente informe en ningún caso puede entenderse como un informe de auditoría.

Hemos realizado la revisión del IA conforme a los siguientes aspectos y/o criterios:

1. La adaptación de los contenidos del IA a la guía para la elaboración de Memorias de Sustentabilidad de la Iniciativa Global de Reporte (“GRI” por sus siglas en inglés) versión 4 (G4) y de acuerdo al estudio de materialidad proporcionado por GFNorte.
2. La revisión de los indicadores de desempeño en sustentabilidad reportado de acuerdo a la opción de Conformidad Exhaustiva y señalado en el Índice GRI del mismo reporte.
3. La consistencia entre la información contenida en el IA y la evidencia de respaldo proporcionada por la administración.

Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.

Estándares y procesos de verificación

Hemos llevado a cabo nuestro trabajo de acuerdo con la norma internacional de auditoría ISAE 3000 Assurance Engagements other than Audits or Reviews of Historical Financial Information emitida por el International Auditing and Assurance Standard Board (IAASB) del IFAC.

Nuestro trabajo de revisión ha consistido en la formulación de preguntas a la Dirección, así como a las diversas áreas de GFNorte que han participado en la elaboración del IA y en la aplicación de ciertos procedimientos analíticos y pruebas de revisión por muestreo que se describen a continuación:

1. Reuniones con el personal de GFNorte para conocer los principios, sistemas y enfoques de gestión aplicados.
2. Análisis de los procesos para recopilar, validar y consolidar los datos presentados en el IA.
3. Análisis de la cobertura, relevancia e integridad de la información incluida en el IA en función del entendimiento de GFNorte, sobre los requerimientos de los grupos de interés en relación a los aspectos materiales identificados.
4. Revisión con base en muestras seleccionadas de la evidencia que respalda la información incluida en el IA.

La siguiente tabla detalla los indicadores de desempeño en sustentabilidad revisados conforme a lo establecido en la Guía GRI versión 4 y el Suplemento Financiero:

Conclusiones

Con base en el trabajo efectuado, descrito en este informe, no se ha puesto de manifiesto algún aspecto que nos haga creer que el IA contiene errores significativos o que no ha sido preparado de acuerdo a la opción de conformidad exhaustiva establecida en la guía para la elaboración de Memorias de Sustentabilidad versión G4.

Recomendaciones

A continuación se resumen las recomendaciones más significativas, las cuales no modifican las conclusiones expresadas en el presente informe:

• Continuar fortaleciendo la comunicación y capacitación de los responsables que participan en la elaboración del IA con el fin de generar un mayor entendimiento de los procesos involucrados así como el fortalecimiento de la información que permite la generación de indicadores.
• Realizar un diálogo directo con sus grupos de interés permitiendo actualizar los temas materiales resultado del ejercicio realizado en el 2013.
• Elaborar un esquema de revisión y reporte de temas ambientales materiales para GFNorte de manera que se traduzca en iniciativas claras que generen un impacto positivo para la organización.
• Ampliar el alcance de la plataforma utilizada actualmente para la gestión de indicadores ambientales incluyendo otros indicadores materiales para GFNorte.
• Fortalecer la gestión del Sistema de Ética de manera que éste se encuentre soportado por políticas, procedimientos y reportes.

Adicionalmente, hemos presentado a la Dirección Ejecutiva de Responsabilidad Social de GFNorte nuestras recomendaciones relativas a las áreas de mejora en la gestión de la sustentabilidad, concretamente en los indicadores verificados.

Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.

Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Rocio Canal Garrido
Socia de Sustentabilidad
19 de mayo de 2015