Declaración de Verificación para el Reporte de Inventario Corporativo de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero 2014

Elaborado por:

Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V.

Reporte de verificación

1. Alcance

La Asociación de Normalización y Certificación, A.C., (ANCE, A.C.) a través de su Organismo de Verificación/Validación de Declaraciones de Emisiones y Proyectos de Gases de Efecto Invernadero (OVV-GEI), fue contratada por el Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V. para verificar su Reporte de Inventario Corporativo de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero bajo un nivel de aseguramiento limitado, correspondiente al periodo de operaciones comprendido del 01/enero/2014 al 31/diciembre/2014.

Cabe mencionar que las unidades que conforma Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V. se enlistan a continuación:

• Banco Mercantil del Norte, S.A. (Subsidiarias en edificios de Banorte-Ixe)
  • - Banco Mercantil del Norte, S.A.
  • - Casa de Bolsa Banorte Ixe, S.A. de C.V.
  • - Arrendadora y Factor Banorte, S.A. de C.V. SOFOM, E.R.
  • - Ixe Servicios, S.A. de C.V.
  • - Solida Administradora de Portafolios, S.A. de C.V. SOFOM, E.R.
  • - Operadora de Fondos Banorte Ixe, S.A. de C.V.
  • - Fundación Banorte, A.B.P.
• Pensiones y Seguros Banorte, S.A. de C.V.
• Inter National Bank (Subsidiarias en edificios de Banorte-Ixe)
  • - INB Financial Corp.
  • - Uniteller Financial Services
• Banorte-Ixe Securities
• Afore XXI Banorte
• Almacenadora Banorte, S.A. de C.V.

La información que incluye el reporte considera emisiones directas (Scope 1) de CO₂, CH₄ y N₂O por quema de combustibles fósiles en fuentes fijas y móviles (gas natural, diesel, gas LP y gasolina), así como emisiones fugitivas en equipos de aire acondicionado (R-22), además de emisiones indirectas (Scope 2) de CO₂ por consumo de energía eléctrica procedente de CFE. Dichas emisiones, consolidadas a nivel corporativo en toneladas de CO₂e.

De manera complementaria e independiente al total de emisiones declaradas, el reporte incluye también emisiones indirectas (Scope 3), por actividades asociadas a las siguientes categorías: viajes corporativos, transmisión, distribución y consumo de electricidad, extracción y producción de combustibles, disposición de residuos, uso de papel, impresiones y publicaciones, uso de maquinaria de oficinas y equipos de cómputo, mensajería y telecomunicaciones, traslados en taxi, moto y automóvil, así como traslados en ruta urbana.

La presente declaración ha sido preparada para cualquiera que pueda resultar la parte final interesada.

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2. Responsabilidades

Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V. es responsable de la elaboración del Reporte de Inventario Corporativo de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero correspondiente al periodo de operaciones comprendido del 01/enero/2014 al 31/diciembre/2014, así como de las actividades asociadas al diseño, preparación, recopilación de datos, cuantificación y reporte de emisiones; incluyendo el adecuado mantenimiento de su calidad.

Las actividades correspondientes al Organismo de Verificación/Validación de Declaraciones de Emisiones y Proyectos de GEI, se enfocaron a realizar una verificación del Reporte de Inventario Corporativo de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero elaborado por Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V., bajo un nivel de aseguramiento limitado para el periodo de operaciones comprendido del 01/enero/2014 al 31/diciembre/2014.

3. Enfoque de la Verificación

El proceso de verificación ejecutado por el Organismo de Verificación/Validación fue realizado bajo el enfoque definido por la norma NMX-SAA-14064-3-IMNC-2007/ISO14064-3:2006. Especificación con orientación para la validación y verificación de declaraciones sobre gases de efecto invernadero.

De manera complementaria e independiente al total de emisiones declaradas, el reporte incluye también emisiones indirectas (Scope 3), por actividades asociadas a las siguientes categorías: viajes corporativos, transmisión, distribución y consumo de electricidad, extracción y producción de combustibles, disposición de residuos, uso de papel, impresiones y publicaciones, uso de maquinaria de oficinas y equipos de cómputo, mensajería y telecomunicaciones, traslados en taxi, moto y automóvil, así como traslados en ruta urbana.

En orden de obtener los hallazgos correspondientes, el equipo de verificación realizó las siguientes actividades:

• Del Reporte de Inventario Corporativo de Emisiones de GEI elaborado por Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V. para el periodo de operaciones comprendido del 01/enero/2014 al 31/diciembre/2014 integrado por seis unidades de negocio (subsidiarias), se identificaron las cuatro unidades más significativas en términos de su contribución de emisiones a través de un plan de muestreo, aunado al análisis de riesgo efectuado con la finalidad de realizar una verificación documental de los datos históricos, así como de la información incluida en el reporte que por su representatividad, influye sustancialmente en los datos finales reportados por la organización.

  Cabe mencionar que las unidades identificadas en esta fase representan el 99.62% de las emisiones reportadas, mismas que se enlistan a continuación:

  • Banco Mercantil del Norte, S.A. (Subsidiarias en edificios de Banorte-Ixe)
    • - Banco Mercantil del Norte, S.A.
    • - Casa de Bolsa Banorte Ixe, S.A de C.V.
    • - Arrendadora y Factor Banorte, S.A. de C.V. SOFOM, ER
    • - Ixe Servicios, S.A. de C.V.
    • - Solida Administradora de Portafolios, S.A. de C.V. SOFOM, ER
    • - Operadora de Fondos Banorte Ixe, S.A. de C.V.
    • - Fundación Banorte, A.B.P.
  • Pensiones y Seguros Banorte, S.A. de C.V.
  • Inter National Bank (Subsidiarias en edificios de Banorte-Ixe)
    • - INB Financial Corp.
    • - Uniteller Financial Services
  • Afore XXI Banorte

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• Las actividades asociadas a la verificación documental incluyeron una reproducción de los cálculos de emisiones considerando: factores de emisión, potenciales de calentamiento global y factores de conversión; analizando a su vez, la consistencia de los datos de consumo recopilados de acuerdo con la base de cálculo proporcionada por la organización.

  Adicionalmente, se verificó la estructura y contenido del Reporte de Inventario Corporativo de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero de conformidad con los requisitos del CDP.

  Una vez concluida la verificación documental, se aplicó un segundo muestreo siguiendo el mismo enfoque aplicado en la 1ª fase, para seleccionar las dos unidades de negocio (subsidiarias) más significativas en términos de contribución de emisiones que serían sometidas a un proceso de verificación en sitio, identificando, las que se mencionan a continuación y que representan aproximadamente el 93.29% de las emisiones reportadas:

  • Banco Mercantil del Norte, S.A. (Subsidiarias en edificios de Banorte-Ixe)
    • - Banco Mercantil del Norte, S.A.
    • - Casa de Bolsa Banorte Ixe, S.A de C.V.
    • - Arrendadora y Factor Banorte, S.A. de C.V. SOFOM, ER
    • - Ixe Servicios, S.A. de C.V.
    • - Solida Administradora de Portafolios, S.A. de C.V. SOFOM, ER
    • - Operadora de Fondos Banorte Ixe, S.A. de C.V.
    • - Fundación Banorte, A.B.P.
  • Pensiones y Seguros Banorte, S.A. de C.V.

Las actividades asociadas a la 2ª fase de la verificación que se realizó en sitio fueron ejecutadas tomando en consideración las siguientes etapas:

• Evaluación de los controles del sistema de la información;
• Evaluación de los datos asociados a los gases de efecto invernadero reportados; y
• Evaluación de los procesos de recopilación, comunicación, rutinas para el control de errores y procesos de revisión llevados a cabo por el personal responsable en la organización.

4. Nivel de aseguramiento e índice de materialidad

La opinión de verificación expresada en esta declaración está basada en un nivel de aseguramiento limitado considerando un índice de materialidad a nivel corporativo del 5%, de acuerdo a la recomendación de la NMX-SAA-14064-3-IMNC-2007/ ISO 14064-3:2006.

5. Opinión de la Asociación de Normalización y Certificación, A.C.

Basado en el enfoque de verificación y las evidencias obtenidas como resultado de las actividades asociadas al proceso de verificación, ANCE, A.C. no detectó evidencias que hagan suponer que la información documentada en el Reporte de Inventario Corporativo de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero elaborado por Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V. para el periodo de operaciones comprendido del 01/enero/2014 al 31/diciembre/2014, sea materialmente incorrecta para los siguientes resultados:

• Emisiones Directas (Scope 1): 4,128.16 tonCO₂e
• Emisiones Indirectas (Scope 2): 62,761.36 tonCO₂e
• Emisiones Totales: 66,889.53 tonCO₂e
• Emisiones Indirectas (Scope 3): 34,181.15 tonCO₂e

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6. Recomendaciones de la Asociación de Normalización y Certificación, A.C.

Con base en los requisitos de cuantificación y reporte establecidos por el CDP y considerando a su vez los hallazgos identificados durante el proceso de verificación, se recomienda:

• Continuar fortaleciendo las acciones asociadas al control de errores involucrados con los procesos de recopilación, procesamiento y comunicación de la información de consumos asociados a los GEI cuantificados dentro de los límites del inventario;
• Generar un respaldo periódico, adicional e independiente al servidor en el que actualmente se encuentran resguardados los datos de consumos energéticos, información sobre emisiones y evidencias documentales asociados al reporte corporativo de emisiones de GEI, con el objeto de anticiparse a cualquier situación que pueda poner en peligro la seguridad de dicha información; y
• Con la intención de continuar impulsando la puesta en marcha de buenas prácticas asociadas a la cuantificación y reporte de emisiones de GEI en la organización, se sugiere considerar la implementación de un Sistema de Gestión de Inventario de Gases de Efecto Invernadero bajo las directrices de la norma NMX-SAA-14064-1-IMNC-2007.

México, Distrito Federal a 23 de Marzo de 2015

Ing. Martín Flores Ruíz
Director de Evaluación de la Conformidad

Ing. Gerardo Carmona Vázquez
Gerente de Certificación de Sistemas de Gestión

En nombre de la Asociación de Normalización y Certificación, A.C.
Av. Lázaro Cárdenas No. 869, Col. Nueva Industrial Vallejo, C.P. 07700, México, Distrito Federal
Teléfonos: (55) 57 47 45 50 Ext. 4673, 4671 y 4675
Correos: roberto.sosa@ance.org.mx; perla.cuellar@ance.org.mx; jmontoya@ance.org.mx

El presente documento está sujeto a los términos y condiciones descritos a continuación:

La Asociación de Normalización y Certificación, A.C., (ANCE, A.C.), sus sucursales y respectivos directivos o empleados; no asumen ninguna responsabilidad ni estarán obligados ante persona alguna por cualquier pérdida, daño o gasto causado por la confianza en la información proporcionada en este documento o cualquier otro medio, a no ser que esa persona haya firmado un contrato con ANCE, A.C. para la entrega de esta información. En cuyo caso, cualquier responsabilidad y obligación se aplicará exclusivamente en los términos y condiciones expuestos en ese contrato.

Debido al nivel de aseguramiento limitado bajo el cual se ejecutó el proceso de verificación que ampara la presente declaración, existe la posibilidad de que existan discrepancias sustanciales que no hayan sido detectadas. Asimismo, el proceso de verificación bajo dicho nivel de aseguramiento, no tiene las facultades para identificar todas las debilidades o discrepancias sustanciales existentes en la medida en que estos se refieren a los requisitos de la norma NMX-SAA-14064-3-IMNC-2007/ ISO 14064-3:2006, ya que la verificación no se realizó de forma continua a lo largo de los años reportados; siendo el proceso de verificación, ejecutado bajo un plan de muestreo. Cualquier proyección de los datos a periodos futuros es susceptible de contener inconsistencias debido a las situaciones expresadas anteriormente.

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